W skrócie:
Ważne jest, aby upewnić się, że wiesz, jakim przepisom podatkowym podlegasz i jak wygląda sytuacja w przypadku sprzedaży i wysyłki przedmiotów. Jeśli nie masz pewności, jakie zobowiązania podatkowe obowiązują w Twojej konkretnej sytuacji, zalecamy skorzystanie z profesjonalnej porady podatkowej.
Informacje podane tutaj mają charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowią porady prawnej ani podatkowej.
Informacje te mogą nie być aktualne i mogą ulec zmianie bez wcześniejszego powiadomienia. Odwiedź stronę Komisji Europejskiej (https://commission.europa.eu/), aby uzyskać więcej informacji na temat przepisów dotyczących podatku VAT w poszczególnych krajach.
Sprzedawcy z UE regularnie sprzedający produkty do wielu krajów UE mogą złożyć wniosek za pośrednictwem One Stop Shop (OSS)
Jeśli regularnie sprzedajesz towary, możesz zostać uznany za płatnika podatku VAT. Jeśli prowadzisz sprzedaż na odległość między przedsiębiorstwami a konsumentami (B2C) w UE do wielu krajów UE, możesz złożyć jedną deklarację VAT obejmującą wszystkie kraje UE, jeśli złożysz wniosek w One Stop Shop (OSS) dla sprzedawców internetowych. OSS nie jest dostępny dla wyrobów akcyzowych, takich jak wino i whisky. Zasady VAT sprzedaży na odległość nie mają zastosowania, jeśli stosujesz procedurę marży dla używanych towarów, dzieł sztuki, antyków i przedmiotów kolekcjonerskich, ponieważ w tej sytuacji będzie obowiązywał lokalny podatek VAT.
Jeśli OSS nie został zastosowany, należy zarejestrować się jako płatnik podatku VAT w każdym kraju UE, do którego dostarczamy przedmioty. VAT to podatek, który przedsiębiorcy zarejestrowani jako podatnicy VAT w UE doliczają do ceny sprzedawanych przez siebie przedmiotów. Przekazują podatek VAT krajowym organom podatkowym, gdy składają zeznania podatkowe. W przypadku zastosowania OSS całkowity podatek VAT jest przesyłany do lokalnych organów podatkowych, które następnie przekazują go innym organom podatkowym UE w imieniu sprzedawcy. We wszystkich innych przypadkach podatek VAT należy zapłacić bezpośrednio różnym organom podatkowym.
Unijne i lokalne przepisy podatkowe
Na stronie Komisji Europejskiej można znaleźć więcej informacji na temat unijnych przepisów dotyczących podatku VAT. Te zasady mogą Cię dotyczyć, więc przeczytaj je uważnie. Upewnij się, że znasz przepisy podatkowe obowiązujące w poszczególnych krajach, ponieważ w niektórych krajach oprócz przepisów UE mogą obowiązywać dodatkowe przepisy.
Aby upewnić się, że wywiązujemy się z naszych zobowiązań prawnych dotyczących podatków, możemy poprosić Cię o podanie nam informacji o podatku VAT, jeśli uważamy, że podlegasz tym przepisom podatkowym. Jeśli nie masz pewności, czy te zasady Cię dotyczą, skontaktuj się z doradcą podatkowym.
Ważne: Możesz być zobowiązany do zarejestrowania się dla celów podatku VAT i przekazania nam informacji na ten temat, nawet jeśli nie zażądamy Twoich danych VAT.
Nieprzestrzeganie obowiązujących przepisów dotyczących podatku VAT
Jeśli zajmujesz się sprzedażą, a my mamy wystarczające powody, by sądzić, że nie wypełniłeś swoich zobowiązań w zakresie podatku VAT lub nie podałeś nam informacji o firmie lub ważnego i prawidłowego krajowego numeru VAT, możemy podjąć pewne działania. Obejmuje to między innymi:
- Ograniczanie sprzedaży
- Usuwanie przedmiotów z aukcji
- Zawieszenie lub zamknięcie konta
1. Dlaczego muszę podawać informacje dotyczące podatku VAT (np. zaświadczenie o rejestracji podatkowej) Catawiki?
Jako internetowy serwis aukcyjny jesteśmy zobowiązani do zbierania informacji podatkowych od każdego sprzedawcy, jeśli jest to wymagane, na podstawie lokalnych przepisów podatkowych. Korzystamy z informacji dostarczonych przez lokalne organy podatkowe, aby określić, w jaki sposób nasze usługi wpływają na obowiązujący podatek VAT.
2. Czy podlegam przepisom podatkowym?
Wszyscy sprzedawcy, zarówno profesjonalni, jak i prywatni, muszą płacić podatek VAT, jeśli ma to zastosowanie, zgodnie z lokalnymi wymogami prawa podatkowego. Jeśli jesteś zobowiązany do płacenia podatku VAT, musisz zarejestrować się do celów podatku VAT w kraju, w którym wykonujesz dostawy podlegające opodatkowaniu, i musisz podać nam określone informacje dotyczące podatku VAT (takie jak zaświadczenie podatkowe lub ważny numer identyfikacyjny VAT). Jeśli przechowujesz, przenosisz lub sprzedajesz przedmioty w wielu krajach UE, być może będziesz musiał zarejestrować się jako płatnik podatku VAT w wielu krajach lub złożyć wniosek o OSS (One Stop Shop).
Poniższe informacje przedstawiają Twoje potencjalne zobowiązania w zakresie podatku VAT w UE i Wielkiej Brytanii.
Przepisy dotyczące podatku VAT w Wielkiej Brytanii
Zgodnie z brytyjską ustawą o podatku od wartości dodanej z 1994 r. możesz ubiegać się o podatek VAT w Wielkiej Brytanii, jeśli spełnione są określone kryteria. Aby dowiedzieć się, czy musisz się zarejestrować, sprawdź stronę rządową Wielkiej Brytanii.
3. Co powinienem zrobić, jeśli przepisy dotyczące podatku VAT mają zastosowanie do mojej firmy?
Jeśli prowadzisz działalność w UE
Jeśli możesz skorzystać z systemu OSS (One Stop Shop), musisz zarejestrować się jako podatnik VAT w kraju, w którym sprzedajesz towary podlegające podatkowi VAT lub w swoim kraju pochodzenia. Sprawdź, jak zarejestrować się w lokalnym urzędzie skarbowym.
Jeśli prowadzisz działalność w Wielkiej Brytanii
Należy zarejestrować się jako płatnik podatku VAT w Wielkiej Brytanii. Skontaktuj się z HMRC, aby dowiedzieć się, jak to zrobić.
Jeśli zamierzasz zmienić swoje konto sprzedaży z prywatnego na profesjonalne, zgłoś swój numer VAT w Wielkiej Brytanii na adres tax_registration@catawiki.com.
Jeśli otrzymałeś od nas wiadomość e-mail z prośbą o zarejestrowanie się jako płatnik podatku VAT, możesz odpowiedzieć na ten e-mail, podając swój numer VAT.
4. Jestem prywatnym sprzedawcą. Dlaczego muszę przesłać swój numer NIP?
Jeśli regularnie sprzedajesz przedmioty, może być konieczne zarejestrowanie firmy w lokalnym urzędzie skarbowym i zażądanie zaświadczenia o rejestracji podatkowej. Sposób, w jaki ustalana jest konieczność zarejestrowania się jako płatnik VAT, może się różnić w zależności od kraju. Zalecamy sprawdzenie zgodności z lokalnymi przepisami dotyczącymi podatku VAT w krajach, z których prowadzisz sprzedaż i do których dostarczasz produkty.
5. Jestem prywatnym sprzedawcą i sprzedałem tylko jeden lub kilka przedmiotów. Czy obowiązują mnie lokalne przepisy podatkowe?
Aby lokalne przepisy dotyczące podatku VAT miały zastosowanie do prywatnych sprzedawców, na ogół konieczne jest prowadzenie regularnej sprzedaży (patrz pytanie 4). W przypadku regularnej sprzedaży lub jeśli planujesz sprzedaż wielu przedmiotów, zalecamy skontaktowanie się z doradcą podatkowym w celu zweryfikowania ewentualnej konieczności rejestracji dla celów VAT w krajach, z których sprzedajesz lub do których dostarczasz.
Organy podatkowe Wielkiej Brytanii
Organy podatkowe UE
Hiszpania (Agencia Tributaria)